为依法惩治非法从（cóng）事资金支付结（jié）算业（yè）务、非法买卖外汇犯罪活动，维护金融市场（chǎng）秩序，根据《中华人民（mín）共和国刑法》《中华人民共和国刑（xíng）事（shì）诉讼（sòng）法》的规定（dìng），现就办理非法（fǎ）从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适（shì）用法律的若干问题解释如下：

第一条 违反国（guó）家规定，具有下（xià）列情形（xíng）之一的，属于刑法（fǎ）第二百二十五条第三项（xiàng）规定的“非法从事资金支付结算（suàn）业务”：

（一）使（shǐ）用受理终端或者网络支付接口等（děng）方（fāng）法，以（yǐ）虚构交（jiāo）易（yì）、虚开价格、交（jiāo）易（yì）退款等非法方式向指（zhǐ）定付款方支付（fù）货币资金的；

（二）非法为他人提供单位（wèi）银行结算账户套现或者单位银（yín）行结算账户转个人账户服务的；

（三（sān））非法为（wéi）他人提供（gòng）支票套现服务的（de）；

（四）其他非法从事资金支付（fù）结（jié）算业务（wù）的情形。

第二条 违反国家（jiā）规（guī）定，实施倒买倒卖外（wài）汇或者变相（xiàng）买卖外汇等非法（fǎ）买卖外汇行为，扰乱金融市场秩序，情节严（yán）重的，依照刑法第二百二十（shí）五条第四项的规定，以非法经营罪定罪处（chù）罚。

第（dì）三条非法从事资金（jīn）支付结算业（yè）务或者非（fēi）法买（mǎi）卖外汇，具有（yǒu）下列情形之一的，应当认定为（wéi）非法经（jīng）营（yíng）行为（wéi）“情（qíng）节严重”：

（一）非法经（jīng）营数额在五百万元以上的；

（二）违（wéi）法（fǎ）所得数（shù）额（é）在十万元以上的。

非（fēi）法经营数（shù）额在二百五十万元以上，或者（zhě）违法所得（dé）数额在五万元以上（shàng），且具有下列（liè）情形（xíng）之一的，可以（yǐ）认定为非（fēi）法经营行为“情节严重”：

（一）曾因非法从事资（zī）金（jīn）支（zhī）付结算业（yè）务或（huò）者非法买卖外汇犯罪（zuì）行为受过刑事追究的；

（二）二年内因非（fēi）法从事资金支付结算业务或者非法（fǎ）买（mǎi）卖外（wài）汇违法行为受（shòu）过行政处罚的；

（三）拒不（bú）交代涉案资金去（qù）向或者（zhě）拒不（bú）配（pèi）合追缴工作（zuò），致使（shǐ）赃款无法追缴（jiǎo）的；

（四）造成其他严重后果的。

第四条 非法（fǎ）从事资金支（zhī）付结（jié）算（suàn）业务或者非（fēi）法买卖外（wài）汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经（jīng）营行为“情（qíng）节特别严重”：

（一）非法经营（yíng）数额在二千五百万元以上的；

（二）违法所得数额（é）在五十万元以上的。

非法（fǎ）经营数额在一（yī）千二百五十万元以上，或者违法所得数额在二十五万元以（yǐ）上，且具有本（běn）解释（shì）第三条第二款规定的（de）四种情形（xíng）之一的，可以认定为（wéi）非法（fǎ）经营行为（wéi）“情节特别严重”。

第五条（tiáo） 非法从事资金支（zhī）付结算业务或者非法买（mǎi）卖外汇，构（gòu）成（chéng）非法经营罪，同时又（yòu）构成刑法第一百二十（shí）条之一规（guī）定的帮助恐怖活动罪（zuì）或（huò）者第（dì）一（yī）百九十（shí）一（yī）条（tiáo）规定的洗钱（qián）罪（zuì）的（de），依照（zhào）处罚较重的规（guī）定（dìng）定罪处罚。

第六条（tiáo） 二（èr）次（cì）以上非法从事资金支付结算业务（wù）或者（zhě）非（fēi）法买（mǎi）卖外汇，依法应予行政处理或者刑事处理而未经处理（lǐ）的，非法经营数额或者违法所得（dé）数额累计（jì）计算。

同一案件中，非法经营数额、违法所得（dé）数额分别构（gòu）成情节严重（chóng）、情节特别严重的，按照处（chù）罚（fá）较重的数额（é）定罪处罚。

第七条 非法从事资金支（zhī）付结算业务（wù）或者非法买卖外（wài）汇违法所得数额（é）难以确定（dìng）的，按非法经营数额（é）的千分（fèn）之一认（rèn）定违（wéi）法所得数额，依法并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金（jīn）。

第八条 符合本解释第三条（tiáo）规定的标（biāo）准，行为人（rén）如实供（gòng）述犯罪事实，认罪悔罪，并积极配合调查，退缴违法所得的，可（kě）以（yǐ）从轻处罚；其中犯（fàn）罪情节轻（qīng）微的（de），可以（yǐ）依法不起诉（sù）或者（zhě）免予刑事处罚。

符合刑事诉讼法规定的（de）认罪认罚从宽适用范围和条件的，依照（zhào）刑（xíng）事诉（sù）讼法（fǎ）的规定处理。

第九条（tiáo） 单位（wèi）实施本解释第一（yī）条（tiáo）、第（dì）二条规定（dìng）的非法从事（shì）资金支付（fù）结算业务、非法买卖外汇行（háng）为，依照（zhào）本解释规定的定罪量刑标准，对单位判处罚金，并对其（qí）直接负责的主管人员和其（qí）他直接责任人员（yuán）定罪处罚（fá）。

第十（shí）条 非法（fǎ）从事资金支付结算业务、非法买（mǎi）卖（mài）外（wài）汇刑事（shì）案件中的犯罪地，包括犯（fàn）罪嫌（xián）疑人（rén）、被告人用于犯罪活动的账户开（kāi）立地（dì）、资金接收地、资金（jīn）过（guò）渡账户（hù）开立地（dì）、资金账户操作地，以及资（zī）金交易（yì）对手资金交付和汇出地等。

第十一条 涉（shè）及外汇的犯罪数（shù）额，按照（zhào）案（àn）发当日中国外汇交易中心（xīn）或者中国人民银行授权机构公布的人民（mín）币对该货币（bì）的（de）中（zhōng）间价折（shé）合成人民币计算。中国外（wài）汇交易中心或者（zhě）中国人民银行（háng）授权机构（gòu）未公布（bù）汇（huì）率中间价的境（jìng）外货币（bì），按照案发当日（rì）境内银（yín）行人民币（bì）对该（gāi）货币的中间（jiān）价折算成人民币（bì），或者该货币在境内（nèi）银行、国际（jì）外（wài）汇市场对美元汇（huì）率，与人民币对美元汇率中间价进行套算。

第十二条 本解（jiě）释自（zì）2019年2月1日起施行。《最高人民法院关于审理（lǐ）骗购外汇（huì）、非（fēi）法买（mǎi）卖外汇刑事案件具体（tǐ）应用法律若干（gàn）问（wèn）题的（de）解释》（法（fǎ）释[1998]20号（hào））与本解释不一致的，以（yǐ）本（běn）解释为准。